各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、縣直各有關(guān)單位：
    為規(guī)范我縣扶貧項(xiàng)目資金管理，提高扶貧資金使用效益，根據(jù)《河南省扶貧資金管理辦法》（豫辦【2016】28號）、《關(guān)于加強(qiáng)扶貧項(xiàng)目管理提高扶貧資金使用效益的意見》（豫脫貧組【2017】34號）、《河南省財(cái)政農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金報(bào)賬制管理辦法》（豫財(cái)辦【2014】29號）等文件精神，結(jié)合我縣實(shí)際，制定本辦法。
    第一章 總則
    第一條 本辦法財(cái)政扶貧項(xiàng)目資金指為支持我縣脫貧攻堅(jiān)用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展、農(nóng)業(yè)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、社會服務(wù)等項(xiàng)目方面的專項(xiàng)扶貧資金和其他統(tǒng)籌整合資金。
    第二條 財(cái)政扶貧項(xiàng)目資金實(shí)施報(bào)賬的過程中，各相關(guān)部門、單位要各司其職、各負(fù)其責(zé)。
    財(cái)政部門的主要職責(zé)是：負(fù)責(zé)財(cái)政扶貧資金的日常監(jiān)管，及時(shí)審核報(bào)賬資料的完整性，及時(shí)辦理資金報(bào)賬撥付業(yè)務(wù)等。
    扶貧部門的主要職責(zé)是：負(fù)責(zé)財(cái)政扶貧資金項(xiàng)目庫建設(shè)，指導(dǎo)行業(yè)部門編制項(xiàng)目實(shí)施方案，負(fù)責(zé)及時(shí)審核報(bào)賬資料的完整性，協(xié)助各項(xiàng)目實(shí)施單位進(jìn)行扶貧項(xiàng)目的監(jiān)管等。
    項(xiàng)目主管部門的主要職責(zé)是：負(fù)責(zé)項(xiàng)目的日常監(jiān)督檢查、竣工驗(yàn)收和項(xiàng)目資金使用的日常監(jiān)管，建立并完善項(xiàng)目檔案，確保項(xiàng)目的可行性、科學(xué)性和扶貧效益高效性。審核報(bào)賬資料的真實(shí)性和合規(guī)性，建立扶貧項(xiàng)目報(bào)賬資金專賬。
    項(xiàng)目實(shí)施單位負(fù)責(zé)組織項(xiàng)目實(shí)施，加強(qiáng)資金使用管理，督促施工單位根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)合同和設(shè)計(jì)要求進(jìn)行施工，按規(guī)定用途使用資金并收集相關(guān)報(bào)賬資料，建立扶貧項(xiàng)目資金輔助備查賬，配合主管部門做好項(xiàng)目竣工驗(yàn)收等工作。
    項(xiàng)目施工單位應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施單位的要求，按照項(xiàng)目建設(shè)合同和設(shè)計(jì)要求進(jìn)行施工，確保工程建設(shè)質(zhì)量，并按要求提供相關(guān)報(bào)賬資料。
    第二章 報(bào)賬管理程序
    第三條 財(cái)政扶貧項(xiàng)目資金納入財(cái)政國庫單一賬戶體系管理，資金支付按照財(cái)政國庫管理制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，采取縣級報(bào)賬制。凡應(yīng)納入招投標(biāo)、政府采購和財(cái)政投資評審范圍的，應(yīng)當(dāng)按照招投標(biāo)法、政府采購制度和財(cái)政投資評審的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
    第四條 報(bào)賬資金以審批下達(dá)的財(cái)政資金數(shù)額為限，不得超額報(bào)賬，并確保資金使用到項(xiàng)目，支出核算到項(xiàng)目，?？顚Ｓ?。
    第五條  財(cái)政扶貧項(xiàng)目資金撥付實(shí)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，涉及貧困人口個(gè)人的補(bǔ)助類資金應(yīng)通過惠農(nóng)補(bǔ)貼“一卡通”直接發(fā)放到個(gè)人賬戶。相關(guān)部門要根據(jù)國家和省有關(guān)政策規(guī)定，據(jù)實(shí)審核補(bǔ)貼對象相關(guān)信息（含個(gè)人姓名、身份證號、銀行卡號、發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)、發(fā)放金額等內(nèi)容），嚴(yán)禁以現(xiàn)金形式發(fā)放。
    第六條 財(cái)政扶貧項(xiàng)目資金實(shí)行公告、公示制度。
    第七條 堅(jiān)持嚴(yán)格審核，認(rèn)真把關(guān)的原則。下列情況不予報(bào)賬：
    （一）未經(jīng)縣政府審批資金的。
    （二）未按要求提供完整有效報(bào)賬文件和憑據(jù)的。
    （三）擅自調(diào)整資金項(xiàng)目計(jì)劃和項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容的。
    （四）違反國家有關(guān)法律、法規(guī)和制度的。
    （五）其它不符合要求、超出規(guī)定使用開支范圍的。
    第三章 報(bào)賬支付程序
    第八條 申請單位依據(jù)批復(fù)的項(xiàng)目實(shí)施方案、項(xiàng)目建設(shè)（施工）合同和項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度報(bào)賬。
    第九條 申請單位申請撥付項(xiàng)目資金時(shí)，應(yīng)先填寫封丘縣扶貧項(xiàng)目資金報(bào)賬審批表（見附件1），并附撥款依據(jù)，經(jīng)項(xiàng)目主管部門、縣扶貧辦和縣財(cái)政局審核同意后撥付資金。
    第十條 在項(xiàng)目建設(shè)過程中，按照項(xiàng)目合同約定，項(xiàng)目施工單位可根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)情況，按照項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度進(jìn)行階段性報(bào)賬。如項(xiàng)目資金額度不大，也可采取項(xiàng)目完工驗(yàn)收后一次性報(bào)賬的辦法。
    第十一條 工程和設(shè)備采購類項(xiàng)目實(shí)行質(zhì)量保證金制度。為保證項(xiàng)目工程質(zhì)量，工程類項(xiàng)目按不高于工程價(jià)款結(jié)算總額的3%預(yù)留質(zhì)量保證金。預(yù)留的質(zhì)量保證金，在工程完工驗(yàn)收交付使用一年后，經(jīng)復(fù)驗(yàn)無質(zhì)量問題，及時(shí)撥付工程質(zhì)量保證金。如果工程存在質(zhì)量問題，由項(xiàng)目主管部門協(xié)同監(jiān)理部門責(zé)成項(xiàng)目施工單位按照項(xiàng)目建設(shè)合同書的要求限時(shí)整改。
    第十二條 項(xiàng)目竣工后，項(xiàng)目主管部門負(fù)責(zé)組織對項(xiàng)目建設(shè)情況進(jìn)行驗(yàn)收，出具項(xiàng)目竣工驗(yàn)收報(bào)告，參加驗(yàn)收人員應(yīng)在驗(yàn)收報(bào)告上簽署姓名和意見，保證驗(yàn)收合法真實(shí)。
    第十三條對于工程類項(xiàng)目，項(xiàng)目施工單位應(yīng)依據(jù)項(xiàng)目建設(shè)合同、竣工驗(yàn)收報(bào)告及其他資料，編制項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算。項(xiàng)目實(shí)施單位、項(xiàng)目主管部門應(yīng)審核項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算并簽署審核意見。
    第十四條 申請單位按規(guī)定程序提供符合要求的報(bào)賬資料后，如無正當(dāng)理由，項(xiàng)目主管部門、扶貧辦和財(cái)政局應(yīng)分別在收到齊全的報(bào)賬材料2個(gè)工作日內(nèi)審核完畢，并按照國庫管理制度的有關(guān)規(guī)定及時(shí)撥付項(xiàng)目資金。
    第十五條財(cái)政扶貧項(xiàng)目資金采取財(cái)政直接支付方式，報(bào)賬資金直接支付給項(xiàng)目施工單位、物資設(shè)備供應(yīng)商等開具原始票據(jù)的單位。
    第十六條實(shí)行政府采購簽訂的合同，要于簽訂合同七個(gè)工作日內(nèi)到縣政府法制辦、縣財(cái)政局辦理合同備案手續(xù)。 
    第四章 報(bào)賬憑證的提供與管理
    第十七條 項(xiàng)目主管部門、扶貧辦和財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格報(bào)賬憑據(jù)的審核，財(cái)政部門按規(guī)定撥付資金。報(bào)賬單位應(yīng)根據(jù)不同的報(bào)賬階段提供相應(yīng)的報(bào)賬資料。
    （一）工程類項(xiàng)目報(bào)賬時(shí)應(yīng)提供：
     1、項(xiàng)目預(yù)付款時(shí)：扶貧項(xiàng)目資金報(bào)賬審批表；扶貧項(xiàng)目資金預(yù)付款申請；項(xiàng)目實(shí)施方案；項(xiàng)目建設(shè)合同；工程款稅務(wù)發(fā)票；工程預(yù)算表；實(shí)行招投標(biāo)或政府采購的應(yīng)提供中標(biāo)通知書；施工單位銀行開戶許可證；收款收據(jù)；封丘縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管項(xiàng)目類資金撥付審核表。
     2、階段性報(bào)賬時(shí)：扶貧項(xiàng)目資金報(bào)賬審批表；工程款稅務(wù)發(fā)票；階段性工程驗(yàn)收單；項(xiàng)目實(shí)施方案；項(xiàng)目建設(shè)合同；工程預(yù)算表；實(shí)行招投標(biāo)或政府采購的應(yīng)提供中標(biāo)通知書；施工單位銀行開戶許可證；收款收據(jù)；如實(shí)行項(xiàng)目工程監(jiān)理，應(yīng)附監(jiān)理工程量報(bào)告；封丘縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管項(xiàng)目類資金撥付審核表。
     3、工程完工報(bào)賬時(shí)：扶貧項(xiàng)目資金報(bào)賬審批表；項(xiàng)目實(shí)施方案；項(xiàng)目建設(shè)合同；工程預(yù)算表；實(shí)行招投標(biāo)或政府采購的應(yīng)提供中標(biāo)通知書；工程款稅務(wù)發(fā)票；工程財(cái)務(wù)決算表；竣工驗(yàn)收報(bào)告；竣工工程移交表；竣工工程管護(hù)責(zé)任書；施工單位銀行開戶許可證；收款收據(jù)；如實(shí)行項(xiàng)目工程監(jiān)理，應(yīng)附監(jiān)理報(bào)告；封丘縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管項(xiàng)目類資金撥付審核表。
     4、支付質(zhì)量保證金時(shí)：扶貧項(xiàng)目資金報(bào)賬審批表；收款收據(jù)；工程質(zhì)量復(fù)驗(yàn)報(bào)告；審計(jì)相關(guān)材料；施工單位銀行開戶許可證；封丘縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管項(xiàng)目類資金撥付審核表。
     （二）設(shè)備、貨物采購類項(xiàng)目應(yīng)提供：
    扶貧項(xiàng)目資金報(bào)賬審批表；物資設(shè)備購銷合同；物資設(shè)備采購的稅務(wù)發(fā)票；設(shè)備貨物驗(yàn)收報(bào)告、物資設(shè)備接收單；如為政府采購，還應(yīng)提供中標(biāo)通知書及合同等相關(guān)手續(xù)；收款收據(jù)；施工單位銀行開戶許可證；封丘縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管項(xiàng)目類資金撥付審核表。
    （三）獎補(bǔ)類項(xiàng)目應(yīng)提供：扶貧項(xiàng)目資金報(bào)賬審批表，相關(guān)合同（協(xié)議），驗(yàn)收報(bào)告、資金補(bǔ)助明細(xì)表（含個(gè)人姓名、身份證號、銀行卡號、發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)、發(fā)放金額等）、收據(jù)、銀行開戶許可證或銀行賬號，先建后補(bǔ)項(xiàng)目還需提供建設(shè)合同和稅務(wù)發(fā)票、工程決算表；封丘縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管項(xiàng)目類資金撥付審核表。
    （四）培訓(xùn)類資金報(bào)賬時(shí)：需提供扶貧項(xiàng)目資金報(bào)賬審批表，發(fā)票；培訓(xùn)人員花名冊和培訓(xùn)費(fèi)用清單，包括培訓(xùn)預(yù)決算、培訓(xùn)時(shí)間、培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)人數(shù)等；培訓(xùn)機(jī)構(gòu)資質(zhì)材料；專家老師資格證復(fù)印件；培訓(xùn)工作總結(jié)；收款收據(jù)；施工單位銀行開戶許可證；如為政府采購，還應(yīng)提供中標(biāo)通知書及合同等相關(guān)手續(xù)；封丘縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管項(xiàng)目類資金撥付審核表。
    第十八條 項(xiàng)目主管單位的相關(guān)項(xiàng)目股室負(fù)責(zé)收集整理項(xiàng)目報(bào)賬材料，對報(bào)賬材料的真實(shí)性，完整性負(fù)責(zé)，最終由單位報(bào)賬員統(tǒng)一到扶貧辦、財(cái)政局進(jìn)行資金報(bào)賬。項(xiàng)目主管單位保存報(bào)賬資料原件，并進(jìn)行收支核算，建立扶貧項(xiàng)目資金專賬。項(xiàng)目實(shí)施單位建立扶貧項(xiàng)目資金輔助備查賬。
    第五章 檔案管理
    第十九條 項(xiàng)目主管部門應(yīng)加強(qiáng)文檔管理，建立項(xiàng)目臺賬，并將項(xiàng)目建設(shè)前、建成后及建設(shè)過程中等相關(guān)資料按項(xiàng)目歸集、整理、存檔。
    第二十條 工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，項(xiàng)目主管部門負(fù)責(zé)及時(shí)辦理產(chǎn)權(quán)移交手續(xù)，經(jīng)交接雙方簽字后，其中一份由接收單位作為記賬依據(jù)，一份作為項(xiàng)目主管部門的記賬依據(jù)和項(xiàng)目檔案資料分別留存。
    第二十一條 工程移交后，接收單位負(fù)責(zé)落實(shí)管護(hù)主體，簽訂管護(hù)協(xié)議，明確管護(hù)責(zé)任，確保工程項(xiàng)目正常運(yùn)轉(zhuǎn)，發(fā)揮應(yīng)有的扶貧效益。
    第六章 監(jiān)督檢查
    第二十二條 財(cái)政部門、扶貧部門、項(xiàng)目主管部門和項(xiàng)目實(shí)施單位要建立健全監(jiān)督制約機(jī)制，共同做好報(bào)賬工作，配合審計(jì)和財(cái)政監(jiān)督檢查部門對扶貧項(xiàng)目資金進(jìn)行審計(jì)、檢查。
    第七章 附 則
    第二十三條 本辦法由封丘縣財(cái)政局、扶貧辦負(fù)責(zé)解釋。
附件：封丘縣扶貧項(xiàng)目資金報(bào)賬審批表
 
                                                                                                           2018年4月28日

封丘縣扶貧項(xiàng)目資金報(bào)賬審批表
申請單位（公章）：							年     月     日
項(xiàng)目類別
項(xiàng)目名稱
項(xiàng)目年度
建設(shè)內(nèi)容
建設(shè)地點(diǎn)
完成工程情況(形象進(jìn)度）
項(xiàng)目計(jì)劃總投資(元)
其中：財(cái)政資金（元）
財(cái)政資金累計(jì)已提款數(shù)(元)
本次報(bào)賬申請金額(元)				大寫:                     小寫:
本次批準(zhǔn)報(bào)賬金額(元)				大寫:                     小寫:
申請單位開戶銀行						銀行賬號
主管單位審核意見	（單位公章）		扶貧辦對報(bào)賬資料審核意見	（單位公章）		財(cái)政局對報(bào)賬資料審核意見	（單位公章）
	經(jīng)辦人：			經(jīng)辦人：			經(jīng)辦人：
	負(fù)責(zé)人：			負(fù)責(zé)人：			負(fù)責(zé)人：
	年  月  日			年  月  日			年  月  日
注：本表一式二份